Szanowni Przedsiębiorcy,
Do 20 lutego 2025 roku macie czas na zmianę formy opodatkowania swojej działalności. Wybór ten wpłynie nie tylko na sposób rozliczeń podatkowych, ale również na wysokość składki zdrowotnej. Źle dobrana forma opodatkowania może oznaczać wyższe obciążenia fiskalne, dlatego warto dobrze przeanalizować dostępne opcje.
Dostępne formy opodatkowania w 2025 roku
1. Skala podatkowa (zasady ogólne)
✔ Stawki podatku: 12% dla dochodów do 120 000 zł oraz 32% od nadwyżki ponad tę kwotę.
✔ Kwota wolna od podatku: 30 000 zł.
✔ Możliwość wspólnego rozliczenia z małżonkiem i korzystania z ulg, np. ulgi na dzieci.
✔ Składka zdrowotna: 9% dochodu, jednak nie mniej niż 381,78 zł miesięcznie (przy minimalnym wynagrodzeniu).
Dla kogo? Skala podatkowa będzie korzystna, jeśli masz wysokie koszty działalności lub możesz skorzystać z ulg podatkowych.
2. Podatek liniowy
✔ Stawka podatku: 19% od dochodu, bez względu na jego wysokość.
✔ Brak możliwości wspólnego rozliczenia z małżonkiem ani ulg na dzieci.
✔ Składka zdrowotna: 4,9% dochodu, jednak nie mniej niż 381,78 zł miesięcznie.
Dla kogo? Podatek liniowy jest opłacalny dla osób o wysokich dochodach, gdy 19% podatku jest niższe niż 32% w skali podatkowej.
3. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
✔ Stawki podatku: 2%, 3%, 5,5%, 8,5%, 12%, 15%, 17% lub 20% – w zależności od rodzaju działalności.
✔ Podstawa opodatkowania: Przychód, bez możliwości odliczania kosztów.
✔ Składka zdrowotna: Uzależniona od rocznych przychodów:
- do 60 000 zł – 419,46 zł miesięcznie
- od 60 000 zł do 300 000 zł – 699,10 zł miesięcznie
- powyżej 300 000 zł – 1258,13 zł miesięcznie
Dla kogo? Ryczałt jest atrakcyjny dla firm o wysokich przychodach i niskich kosztach, np. dla freelancerów, usługodawców czy niektórych branż handlowych.
Jak zmienić formę opodatkowania?
🔹 Do 20 lutego 2025 roku należy złożyć wniosek o zmianę formy opodatkowania w CEIDG (online na biznes.gov.pl lub osobiście w urzędzie gminy).
🔹 Dla podatników PIT (KPiR, ryczałt) zmiana dotyczy całego roku podatkowego i obowiązuje od 1 stycznia 2025 r.
Jak wybrać najlepszą formę opodatkowania?
📌 Porównaj obciążenia podatkowe i składkę zdrowotną w każdej z form. W 2025 roku składka zdrowotna nadal nie jest odliczana od podatku, co może mieć istotny wpływ na wybór.
📌 Oblicz swoje przewidywane dochody i koszty. Jeśli masz wysokie koszty, skala podatkowa lub podatek liniowy mogą być korzystniejsze niż ryczałt.
📌 Sprawdź, czy możesz skorzystać z ulg. Skala podatkowa pozwala na więcej odliczeń niż podatek liniowy i ryczałt.
Podsumowanie
Decyzja o wyborze formy opodatkowania jest kluczowa dla Twojej firmy. Nie czekaj do ostatniej chwili – masz czas tylko do 20 lutego! Jeśli masz wątpliwości, skontaktuj się z naszym biurem rachunkowym – pomożemy Ci wybrać najkorzystniejsze rozwiązanie.
📞 Skontaktuj się z nami już dziś!
biuro@weraga.pl tel. 660961461